График погашения задолженности: образец и правила составления
Если должник не может вернуть всю сумму сразу, кредитор и должник могут договориться о погашении задолженности частями. Чтобы было понятно, сколько, когда и какими платежами должен выплачиваться долг, составляют график погашения задолженности.
В простейшем виде это таблица, где указаны даты и суммы платежей. В более подробном варианте в графике дополнительно отражают основной долг, проценты, неустойку, остаток задолженности после каждого платежа и другие условия.
График может быть приложением к договору, дополнительному соглашению или соглашению о погашении задолженности.
Разберём, как правильно составить график, какие сведения в него включить и как может выглядеть готовый образец.
Попробуйте и оцените, как легко можно вести учет задолженностей покупателей в нашем сервисе!
Сгенерировать график погашения задолженности
Калькулятор займа и график платежей
Выберите тип займа, укажите условия и получите готовый график платежей.
График платежей
| № | Дата платежа | Остаток до платежа | Основной долг | Проценты | Сумма платежа | Остаток после платежа |
|---|
Сформировать договор займа
Укажите стороны и дополнительные условия. Текст договора и приложение с графиком сформируются автоматически.
Займодавец
Заемщик
Что такое график погашения задолженности
График погашения задолженности – это документ, в котором стороны заранее определяют порядок постепенного погашения долга.
Например, покупатель должен организации 300 000 рублей. Всю сумму сразу он внести не может, поэтому стороны договариваются:
- 50 000 рублей – до 10 октября;
- 50 000 рублей – до 10 ноября;
- 50 000 рублей – до 10 декабря;
- и далее ежемесячно до полного погашения задолженности.
Устно договориться об этом тоже можно, однако письменный график позволяет точно определить сроки и размеры платежей.
ГК РФ устанавливает общий принцип: обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с их условиями. Если определён день исполнения обязательства, оно должно быть исполнено в установленный день.
Поэтому вместо формулировки «Должник будет возвращать долг по мере возможности» значительно лучше установить конкретные даты и суммы.
Сгенерировать график платежей по займу
Когда нужен график погашения задолженности
Такой график может использоваться при самых разных обязательствах.
Например, задолженность возникла:
- по договору займа;
- по договору поставки;
- за выполненные работы;
- за оказанные услуги;
- по аренде;
- при покупке товара в рассрочку;
- при продаже имущества с отсрочкой платежа;
- между физическими лицами;
- между ИП;
- между юридическими лицами;
- между организацией и физическим лицом.
Главный признак – долг уже существует либо стороны заранее предусматривают его погашение несколькими платежами.
В правовых системах график погашения задолженности также используется как отдельное приложение к договорам займа и соглашениям о реструктуризации долга.
Чем график погашения задолженности отличается от графика платежей
Эти понятия очень похожи и на практике часто используются как синонимы. Однако между ними можно провести смысловую границу. График платежей – более широкое понятие. Он может составляться заранее, когда задолженности и просрочки ещё нет.
Например, товар стоимостью 120 000 рублей изначально продаётся в рассрочку на 12 месяцев. Стороны сразу составляют график платежей по 10 000 рублей.
График погашения задолженности чаще используется тогда, когда долг уже возник.
Например, покупатель должен был заплатить 120 000 рублей до 1 сентября, но не заплатил. Стороны договорились, что задолженность будет погашена шестью платежами по 20 000 рублей.
В первом случае мы планируем исполнение договора. Во втором – определяем порядок погашения уже существующего долга.
Но юридическое значение документа зависит прежде всего не от его названия, а от содержания и от того, к какому договору или соглашению он относится.
Как выглядит график погашения задолженности
Простейший вариант может содержать всего три столбца:
| № платежа | Дата платежа | Сумма |
|---|---|---|
| 1 | 10.10.2026 | 50 000 ₽ |
| 2 | 10.11.2026 | 50 000 ₽ |
| 3 | 10.12.2026 | 50 000 ₽ |
| 4 | 10.01.2027 | 50 000 ₽ |
| 5 | 10.02.2027 | 50 000 ₽ |
| 6 | 10.03.2027 | 50 000 ₽ |
| Итого | 300 000 ₽ |
Но для практического учета лучше использовать более подробный вариант.
Подробный образец графика погашения задолженности
Предположим, задолженность составляет 300 000 рублей и погашается шестью равными платежами.
| № | Срок платежа | Сумма платежа | Основной долг | Остаток задолженности |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 10.10.2026 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 250 000 ₽ |
| 2 | 10.11.2026 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 200 000 ₽ |
| 3 | 10.12.2026 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 150 000 ₽ |
| 4 | 10.01.2027 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 100 000 ₽ |
| 5 | 10.02.2027 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ |
| 6 | 10.03.2027 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 0 ₽ |
| Итого | 300 000 ₽ | 300 000 ₽ |
Если в задолженность входят проценты, таблицу лучше расширить.
Образец графика погашения задолженности с процентами
| № | Дата | Основной долг | Проценты | Всего к оплате | Остаток основного долга |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 10.10.2026 | 50 000 ₽ | 5 000 ₽ | 55 000 ₽ | 250 000 ₽ |
| 2 | 10.11.2026 | 50 000 ₽ | 4 000 ₽ | 54 000 ₽ | 200 000 ₽ |
| 3 | 10.12.2026 | 50 000 ₽ | 3 000 ₽ | 53 000 ₽ | 150 000 ₽ |
Именно такой расширенный подход используется и в примерных формах соглашений о реструктуризации: отдельно показываются платеж по основному долгу, проценты, общая сумма платежа и остаток задолженности.
Что указать в графике погашения задолженности
Чтобы документ не представлял собой непонятную таблицу с цифрами, желательно включить несколько элементов.
Название документа
Например:
ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Если это приложение, дополнительно указывается:
Приложение № 1
к Соглашению о погашении задолженности
от 15 сентября 2026 года
Сведения об основном договоре или соглашении
Следует указать документ, из которого возникло обязательство.
Например:
«Настоящий график определяет порядок погашения задолженности по договору поставки № 125 от 10.04.2026».
Либо:
«Настоящий график является приложением к Соглашению о погашении задолженности от 15.09.2026».
Это позволяет связать таблицу с конкретным обязательством.
Общая сумма задолженности
Лучше прямо написать: «Общая сумма задолженности на дату подписания графика составляет 300 000 рублей».
Если долг состоит из нескольких элементов, их можно разделить:
- основной долг – 300 000 рублей;
- проценты – 20 000 рублей;
- неустойка – 10 000 рублей;
- всего – 330 000 рублей.
Конкретные даты платежей
Лучше использовать точные даты, например:
10 октября 2026 года
вместо:
«в октябре» или «до конца месяца».
Чем точнее сформулировано условие, тем проще определить факт просрочки.
Размер каждого платежа
Сумма должна быть указана отдельно для каждой даты. Платежи не обязательно должны быть одинаковыми.
Например:
- первый платеж – 100 000 рублей;
- следующие четыре – по 50 000 рублей.
Остаток задолженности
Этот столбец законом не требуется для каждого обычного гражданско-правового графика, но чрезвычайно полезен для учета.
После любого платежа сразу видно, сколько ещё должен клиент. Именно этот показатель особенно важен, если должников много.
Образец графика погашения задолженности
Готовый документ может выглядеть следующим образом.
ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Приложение № 1
к Соглашению о погашении задолженности
от «___» __________ 2026 г.
Кредитор: ______________________________
Должник: _______________________________
Основание возникновения задолженности:
Сумма задолженности на дату подписания графика:
__________ (______________________) рублей.
Стороны согласовали следующий порядок погашения задолженности:
№ | Дата платежа | Сумма платежа, руб. | Остаток задолженности, руб. |
1 | __________ | __________ | __________ |
2 | __________ | __________ | __________ |
3 | __________ | __________ | __________ |
4 | __________ | __________ | __________ |
5 | __________ | __________ | __________ |
Итого | __________ |
Денежные средства перечисляются по следующим реквизитам:
Должник вправе / не вправе досрочно погасить задолженность:
При нарушении установленного графика:
Кредитор
________________ / ________________
Должник
________________ / ________________
Нужно ли подписывать график обеим сторонам
Если график устанавливает или изменяет обязанности сторон, безопаснее оформить его как часть подписанного сторонами договора, соглашения или дополнительного соглашения и получить подписи обеих сторон. Особенно это важно, когда первоначально срок оплаты был другим.
Например,
— по первоначальному договору 300 000 рублей должны были быть перечислены одной суммой 1 сентября;
— после возникновения просрочки стороны решили перенести оплату и установить шесть платежей.
Фактически стороны изменяют порядок исполнения первоначального обязательства. По общему правилу соглашение об изменении договора заключается в той же форме, что и первоначальный договор, если законом, договором или обычаями не установлено иное.
Поэтому просто самостоятельно составленная кредитором Excel-таблица сама по себе не равноценна двустороннему соглашению об изменении сроков.
График как приложение к соглашению о погашении задолженности
На практике это один из наиболее удобных вариантов. Основной документ определяет юридические условия:
- основание долга;
- признанную сумму задолженности;
- новый порядок погашения;
- ответственность за нарушение;
- проценты и неустойку;
- последствия просрочки.
А конкретные даты и суммы выносятся в приложение.
Получается, что составляется соглашение о погашении задолженности, а к нему делается Приложение № 1 – График погашения задолженности.
Если сторонам потребуется изменить сроки, новый график можно оформить в установленном ими порядке, не перегружая основной текст таблицами.
График погашения задолженности по договору займа
При займе график особенно важен, если заем возвращается частями. Статья 810 ГК РФ предусматривает, что заемщик обязан вернуть сумму займа в срок и в порядке, установленных договором.
При этом есть важное последствие нарушения графика. Если договор займа предусматривает возвращение денег по частям, а заемщик просрочил очередной платеж, займодавец по общему правилу вправе потребовать досрочно вернуть оставшуюся сумму займа вместе с причитающимися процентами, если иное не установлено законом или договором. Это предусмотрено статьей 811 ГК РФ. Поэтому для займа желательно прямо увязывать график с условиями договора.
Подробно такой вариант лучше рассматривать отдельно в статье «График платежей по договору займа».
Как учитывать проценты в графике
Если задолженность состоит не только из основного долга, полезно разделять платеж на составляющие.
Например:
Платеж 30 000 рублей:
- 25 000 рублей – основной долг;
- 5 000 рублей – проценты.
Это позволяет избежать ситуации, когда кредитор считает, что уменьшился только основной долг, а должник уверен, что полностью оплатил очередной платеж.
Для денежных обязательств также следует учитывать очередность погашения требований. Если платежа недостаточно для полного исполнения денежного обязательства и стороны не договорились об ином, статья 319 ГК РФ предусматривает общую последовательность: сначала издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты и после этого основной долг. Поэтому при наличии процентов лучше заранее определить порядок учета поступающих денег.
Что делать, если должник внес только часть платежа
- плановый платеж – 50 000 рублей;
- фактически поступило – 30 000 рублей;
- недоплата – 20 000 рублей;
- дата фактического платежа;
- оставшаяся задолженность.
Можно ли погасить задолженность досрочно
Это зависит от основания возникновения долга и условий соглашения.
В общих положениях ГК РФ существует возможность досрочного исполнения обязательств, однако для обязательств, связанных с предпринимательской деятельностью, действуют дополнительные ограничения: досрочное исполнение допускается в предусмотренных законом, договором случаях либо когда это следует из обычая или существа обязательства.
Для займа существуют также специальные правила статьи 810 ГК РФ, различающиеся в зависимости от того, является ли займ процентным и для каких целей он предоставлен.
Поэтому в графике или основном соглашении полезно прямо определить, допускается ли досрочное погашение.
Нужно ли выдавать подтверждение после каждого платежа
Если деньги перечисляются безналично, факт платежа обычно можно подтвердить банковскими документами.
При передаче денег наличными особенно важно фиксировать каждое поступление. Согласно статье 408 ГК РФ кредитор при получении исполнения обязан по требованию должника выдать расписку о получении исполнения полностью или в соответствующей части. Поэтому после каждого наличного платежа можно оформлять подтверждение, например:
«Получено 50 000 рублей в счет частичного погашения задолженности по соглашению от Иванова Ивана. Остаток задолженности составляет 200 000 рублей».
Это одновременно подтверждает платеж и уменьшает вероятность будущего спора об остатке.
Как вести график погашения задолженности в Excel
Если должников немного, один из самых простых способов учета – Excel. Можно использовать столбцы:
| Должник | Общий долг | Плановая дата | План | Факт | Дата оплаты | Просрочка | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Иванов И.И. | 300 000 ₽ | 10.10.2026 | 50 000 ₽ | 50 000 ₽ | 10.10.2026 | 0 дней | 250 000 ₽ |
| Иванов И.И. | 300 000 ₽ | 10.11.2026 | 50 000 ₽ | 30 000 ₽ | 12.11.2026 | 2 дня | 220 000 ₽ |
Такой вариант хорошо работает, пока договоров немного. Но представим предпринимателя, у которого 100 покупателей платят в рассрочку.
Если у каждого по шесть платежей, необходимо контролировать уже 600 платежей:
- разные даты;
- частичные оплаты;
- досрочные платежи;
- просрочки;
- изменённые графики;
- остатки задолженности.
В этот момент обычная таблица начинает превращаться в полноценную систему учета.
Как автоматизировать контроль графиков задолженности
Если графиков много, их можно вести в сервисе «Дебиторка».
Для каждого клиента можно создать задолженность и установить индивидуальный график платежей.
После этого становится проще контролировать:
- кто должен заплатить сегодня;
- кто должен заплатить в ближайшие дни;
- кто уже просрочил;
- сколько фактически внес клиент;
- какой остаток долга у него остается;
- какие платежи были внесены частично;
- историю расчетов с должником.
То есть юридический документ и управленческий учет решают разные задачи. Соглашение и график фиксируют обязательство. Дебиторка помогает следить за тем, исполняется ли этот график в реальности.
Особенно это полезно бизнесу, который регулярно предоставляет клиентам рассрочку или принимает оплату частями.
Ошибки при составлении графика погашения задолженности
Нет ссылки на основной договор. Из таблицы должно быть понятно, к какой именно задолженности она относится.
Указаны только месяцы без конкретных дат. «50 000 рублей в ноябре» менее определенно, чем «50 000 рублей не позднее 10 ноября 2026 года».
Не указана общая сумма долга. Сумма всех платежей должна быть сопоставима с зафиксированной задолженностью.
Не разделены основной долг и проценты. Это особенно важно для процентных займов и сложной задолженности.
Новый график составлен только кредитором. Если он изменяет ранее согласованные сроки, необходимо надлежащим образом зафиксировать согласие должника.
Платежи не отмечаются после получения. График – это план. Для нормального учета необходимо дополнительно фиксировать фактические платежи.
Не учитываются частичные платежи. Платеж в 30 000 рублей вместо запланированных 50 000 рублей нельзя считать обычным выполненным платежом без учета оставшихся 20 000 рублей.
Хороший график погашения задолженности должен однозначно отвечать на четыре вопроса:
- Кто должен?
- Сколько должен?
- Сколько должен заплатить сейчас?
- Когда должен заплатить?
Для более удобного контроля стоит дополнительно указывать остаток долга после каждого платежа.
Если задолженность одна и платежей немного, достаточно подписанного документа и простой таблицы Excel.
Если же бизнес постоянно продает товары или услуги с оплатой частями и одновременно ведет десятки или сотни графиков, удобнее использовать специализированную систему учета.
В Дебиторке можно вести графики платежей клиентов, фиксировать поступления, контролировать остатки и видеть просроченные платежи в одном месте.
Частые вопросы
График погашения задолженности является договором?
Обычно график является частью другого документа: договора, дополнительного соглашения или соглашения о погашении задолженности. Юридическое значение определяется его содержанием и способом оформления.
Можно ли составить график между физическими лицами?
Да, можно, например, физические лица могут определить порядок возврата займа или другого признанного между ними денежного долга.
Нужно ли заверять график у нотариуса?
Сам по себе график обычной задолженности не требует обязательного нотариального удостоверения во всех случаях. Однако требования к форме могут зависеть от основной сделки, которую стороны изменяют.
Можно ли изменить уже подписанный график?
Стороны могут изменить согласованные условия по взаимному соглашению с соблюдением требований к форме изменения основного договора.
Что делать, если должник нарушил график?
Сначала следует посмотреть условия основного договора и соглашения: какие последствия стороны установили для просрочки.
Для отдельных обязательств последствия дополнительно определяются законом. Например, специальные правила существуют для займа, возвращаемого по частям.
Нужно ли указывать остаток задолженности?
Для обычного графика это не всегда обязательный реквизит, но с практической точки зрения столбец крайне полезен: после каждого платежа видно, сколько денег еще должен клиент.